📡 Как налоговые органы разных стран узнают о зарубежных счетах?

Существует три формы обмена налоговой информацией между государствами:

1️⃣ Обмен по запросу
🔍 Один налоговый орган направляет запрос другому — с конкретными данными о физическом лице или компании.
📑 Используется, если есть подозрение на уклонение от налогов, скрытые активы или иные серьезные подтверждение нарушения норм права.
🎯 Обмен точечный, но юридически обязателен. Бывают исключения, когда страны не отвечают на такие запросы, но это отдельная тема для поста)

2️⃣ Спонтанный обмен
📬 Информация передаётся по инициативе налогового органа, если выявлены нетипичные транзакции, схемы агрессивного налогового планирования или иные подозрительные элементы.
🕵️ Подразумевается, что получившая страна проведёт собственную проверку. Сообщение направляется больше для информационных целей.

3️⃣ Автоматический обмен (CRS)
🌍 Более 120 стран участвуют в ежегодном автоматическом обмене финансовой информацией (Common Reporting Standard):
📊 передаются:
▪️ остатки и обороты по счетам
▪️ ФИО, ИНН, страна налогового резидентства
▪️ сведения о владельцах компаний, трастов и фондов

🏦 Информацию собирают банки, страховые компании, инвестиционные фонды и даже у обычных компаний в некоторых случаях есть обязанность передать в налоговые органы информацию по счетам.
📍 CRS действует во многих странах: 🇨🇭 Швейцария, 🇨🇾 Кипр, 🇫🇷 Франция, 🇦🇪 ОАЭ и др. В России в настоящее время автоматический обмен действует с ограничениями.

🥹Интересный факт: Кипр до сих пор обменивается с Россией информацией, а Россия с Кипром-нет.

Если вам интересна данная тема, ставьте 🔥, и мы подготовим короткое видео с пояснениями.

@mainpartnertrust

#налоги #CRS #автоматическийобмен #финансоваяинформация #комплаенс #налоговоепланирование #mainpartnertrust

📢 Уведомление Налогового департамента Кипра

С 2025 года для подачи как ежемесячной, так и годовой декларации по удержанным налогам и взносам (форма TF 7-PAYE) потребуется, чтобы у всех сотрудников был зарегистрирован ИНН (AFT) — независимо от уровня дохода.

🖥 Заявки на получение ИНН подаются только в электронном виде через систему Tax For All (TFA).

📌 Предварительно необходимо создать аккаунт в TFA.

📚 Инструкции и помощник — на gov.cy/mof-tfa

@mainpartnertrust

#налогиКипр #PAYE #ИНН #TFA #mainpartnertrust

🕵️‍♂️ HSBC: Швейцария и Франция расследуют деятельность частного банка

💼 HSBC сообщил, что его швейцарский частный банк стал объектом расследования со стороны 🇨🇭 швейцарских и 🇫🇷 французских властей. Причина — подозрение в отмывании денег через две старые банковские связи.

📉 Расследование на ранней стадии, но в банке предупреждают: последствия могут быть серьёзными.

📌 Что известно:
— В 2024 году регулятор Finma выявил ⚠️ серьёзные нарушения
— Банк не проверял должным образом счета PEP-клиентов (политически значимых лиц)
— Обнаружено 💸 более $300 млн подозрительных транзакций (2002–2015 гг.)
— HSBC временно запрещено открывать новые счета для политически значимых лиц до окончания проверки 🔍

📊 Сейчас проводится полный аудит всех высокорисковых клиентов и систем по борьбе с отмыванием денег.

🔗 Подробнее — Bloomberg:
👉 https://blinks.bloomberg.com/news/stories/T073TNGPWCHT

@mainpartnertrust

📢 Санкции США: удар по сети Shamkhani — в центре внимания российская нефть и кипрские компании 🇷🇺🇨🇾

📅 30 июля 2025 года Министерство финансов США (OFAC) объявило крупнейший с 2018 года санкционный пакет против транснациональной сети по продаже иранской и российской нефти, контролируемой Мохаммадом Хоссейном Шамхани — сыном советника Верховного лидера Ирана Али Шамхани.

💰 Цель сети: перераспределение миллиардов долларов через десятки компаний в ОАЭ, Кипре, Маршалловых островах и других юрисдикциях для финансирования интересов иранского режима.

🔍 Россия и Кипр:

🇷🇺 Российская нефть в центре сделки:
• Сеть Shamkhani активно использовала российскую нефть в операциях по обмену с Ираном — за военные товары, беспилотники и ракеты 🛢📦🚀.
• В сделках участвовали структуры вроде Cober FZCO DMCC и Nest Wise Petroleum L.L.C, действовавшие как трейдеры при перепродаже нефти конечным покупателям по всему миру 🌍.

🇨🇾 Кипр как логистический и корпоративный узел:

• В санкционном списке оказалась кипрская компания GMCG Ltd. 🏢, задействованная в создании и обслуживании корпоративных структур, через которые осуществлялось управление судоходными активами Shamkhani.
• GMCG Ltd сотрудничала с панамской GMCG Holding Corp 🇵🇦, где фигурировали одни и те же лица, включая Хектора Варелу де Леона, уже попавшего под санкции США.
• Эти компании помогали маскировать связь с Ираном и обеспечивали обслуживание судоходных активов и документооборот ⚙️📄.

⚓️ Судоходство и логистика:

• Через Кипр, ОАЭ и Маршалловы острова Shamkhani управлял флотом из более чем 50 танкеров и контейнеровозов 🚢🚢🚢.
• Neo Shipping Inc., зарегистрированная на Маршалловых островах 🇲🇭, управляла судном ABHRA (IMO 9282041) и была связана с гражданами Индии 🇮🇳, которые выступали в роли формальных директоров.

🛑 Результат:

Заблокированы десятки компаний, более 115 санкционных решений, включая:
• 🇨🇾 GMCG Ltd. (Кипр)
• 🇲🇭 Neo Shipping Inc. (Маршалловы острова)
• 🇷🇺 Российская нефть как ключевой актив схем

🚫 Все активы указанных лиц и компаний, находящиеся под юрисдикцией США или у американских партнёров, заморожены. Ведение бизнеса с ними запрещено.

🔗 Оригинал пресс-релиза (Минфин США): https://ofac.treasury.gov/recent-actions/20250730_33 @mainpartnertrust

🇺🇸💣 Трамп грозит новыми санкциями России — ультиматум до 8 августа

Президент США Дональд Трамп заявил, что его спецпосланник Стив Уиткофф отправится в Россию после визита в Израиль. Цель — добиться прекращения конфликта в Украине.

⏳ Новый дедлайн от Трампа: 8 августа

Если перемирия не будет — в ход пойдут 100% тарифы и жёсткие санкции, включая вторичные меры против стран, покупающих российские нефть и газ.

🗣️ “Не знаю, беспокоят ли санкции Путина… но мы их введём”, — заявил Трамп.

🔥 Под удар могут попасть Индия 🇮🇳 и Китай 🇨🇳, крупнейшие торговые партнёры Москвы. Индии уже грозит 25% тариф с 1 августа.

📉 На фоне заявлений Трампа рынок нефти снова под давлением, а напряжённость в мировой торговле — на максимуме. Будем следить за развитием событий)

📎 Источник: Bloomberg

@mainpartnertrust

#США #Россия #Трамп #санкции #Украина #геополитика #новости

🇺🇸🇨🇳🇷🇺 США готовят санкции против Китая за помощь России

Сенаторы представили законопроект “STOP China and Russia Act” (опубликован на выходных) нацеленный на китайские компании и физических лиц, поддерживающих российскую оборонку.

📌 Что предлагает закон:
🔒 Санкции против поставщиков вооружений и технологий
💵 Заморозка активов и финансовых операций
🛂 Визовые ограничения
🤝 Призыв к координации санкций с союзниками

🎯 Цель — сдержать Пекин от поддержки РФ в Украине и усилить международное давление.

@mainpartnertrust

📄 Полный текст законопроекта:
https://www.foreign.senate.gov/imo/media/doc/stop_china_and_russia_act.pdf

🧾 Налоговая декларация: частые ошибки и запросы от налоговой 😬📬

❗️Все чаще к нам обращаются с вопросами:
как подать декларацию 📥 или как ответить на запрос налоговой 🕵️‍♀️

Вот с чем сталкиваются чаще всего:

1️⃣ Не получается подать декларацию онлайн ❌💻
👉 Причина — ошибки или неполные данные в графах 📊
⚠️ Особое внимание — к разделам про доходы и льготы 💸

2️⃣ Запрос от налоговой по поданной декларации 📩👮‍♂️
🔍 Сейчас инспекции активно проверяют декларации за 2023 год 📅
💥 Вопросы чаще всего про:
— льготу 50% для ВКС 👨‍💼✈️
— режим non-dom 🌍💼

⏳ Не подали декларацию за 2024?
Проверьте её на ошибки, пока не поздно! ✅🔍

📞 Обращайтесь к экспертам Main Partner Trust —
разберемся и исправим ошибки 💼🛡️

@mainpartnertrust

🚨 Важно для тех, кто путешествует в Европу!
 
Скоро в странах Шенгена начнёт работать новая система въезда и выезда — EES (Entry/ExitSystem).
 
❓Что изменится?

🔹 Больше никаких штампов в паспорте — теперь всё будет фиксироваться в электронном виде 🔹 При въезде путешественники будут делать фото и снимать отпечатки пальцев 🔹 Система будет автоматически считать, сколько дней вы находитесь в зоне Шенгена
 
🙋🙋‍♀️Кого это касается?

➡️ Всех, кто не является гражданином ЕС — в том числе туристов, путешественников с визами и тех, кто въезжает по безвизу (например, из Украины, Грузии, Молдовы и других стран)

✈️Зачем это нужно?
✅ Чтобы отслеживать, кто нарушает сроки пребывания в ЕС ✅ Чтобы сократить очереди на границе (вперспективе)
📌 Это не замена визе — просто новая система контроля на границе
‼️ Позже к ней добавится ещё ETIAS — электронное разрешение для въезда (как в США)
 
🔗 Подробнее: travel-europe.europa.eu/ees

@mainpartnertrust

📢 Обновлён список стран с высоким риском по отмыванию денег в ЕС

Еврокомиссия опубликовала Делегированный регламент (ЕС) 2025/1184, в котором обновлён список сторонних юрисдикций высокого рискадля целей противодействия отмыванию денег (AML).

⚖️ Обновления основаны на недавней оценке FATF (Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег).

💥Добавлены в список (новые юрисдикции высокого риска): Алжир, Ангола, Кот-д’Ивуар, Кения, Лаос, Ливан, Монако, Намибия, Непал и Венесуэла ➡️ Эти страны сотрудничают с FATF и разрабатывают планы по устранению выявленных недостатков в системах AML/CFT.

⚪️ Исключены из списка (после достижения прогресса): Барбадос, Гибралтар, Ямайка, Панама, Филиппины, Сенегал, Уганда и ОАЭ

📌 Почему это важно? Обновлённый список влияет на процедуры усиленной проверки клиентов в соответствии с AML-правилами ЕС.

🗓 Дата вступления в силу: 5 августа 2025 года

🔗 Подробнее: eur-lex.europa.eu

@mainpartnertrust

🙂Интересные и полезные статьи Main Partner Trust за неделю:
 
 ✔️📝 Налоговая декларация на Кипре: частые ошибки и запросы от налоговой
✔️🇪🇺Новая система для отслеживания дней в Шенгене
✔️💣 ЕС: обновлен список стран с высоким риском отмывания денег
 
🙋‍♀️🙋‍♂️Команда Main Partner Trust желает хороших выходных! @mainpartnertrust

💼 Citigroup под расследованием в США из-за траста, связанного с Керимовым

📰 Bloomberg: Citigroup администрировал 💵более $1 млрд для Heritage Trust (🇺🇸), который, по данным властей, скрыто контролировал сенатор РФ 🇷🇺 Сулейман Керимов — фигурант санкций США с апреля 2018 года.

📅 2017 — Банк создал Heritage Trust на деньги из лифтенштейнского фонда Diversity Foundation(около $400 млн), бенефициарами которого были члены семьи Керимова.

⚠️ После санкций Citigroup продолжал операции траста, включая инвестиции: 🚖 Uber — $57 млн 📸 Snap — $141,5 млн 🚀 SpaceX — сумма не раскрыта

📑 Банк и юристы пытались изменить условия траста, чтобы исключить Керимова из числа возможных получателей, но 🏦 Минфин США в 2022 году признал, что он сохранял интерес к активам, и 🔒 заморозил траст.

⚖️ Минюст США расследует действия Citigroup.

Нарушения санкционного режима могут привести к штрафам до 💲двойной суммы спорных транзакций.

💥 Ранее венчурная компания GVA Capitalполучила рекордный штраф $216 млн за управление инвестициями Керимова через этот же траст.

@mainpartnertrust

🇨🇾 Кипр закроет лазейки для нерезидентов-покупателей недвижимости

🏛 Правительство готовит реформу Acquisition of Immovable Property (Aliens) Law, Chapter 109 — закона, регулирующего сделки с недвижимостью для граждан вне ЕС.

🔍 Правила сейчас:
Сегодня нерезиденты ЕС обязаны получать одобрение Совета министров 🖋 для покупки.
📏 Лимит — одна жилплощадь 🏠 или коммерческий объект 🏢, а для земли 🌱 — до 4 000 м² под частный дом.

Но покупатели активно обходят текущие правила:
• 💼 покупка кипрской компании, владеющей объектом недвижимости,вместо прямой покупки;
• 🏢 оформление земли на компанию с кипрским номинальным владельцем и последующая передача акций иностранцу.

⚠ Последствия: государство теряет налоги 💸, рынок уходит в «тень» 🌑, застройщики из-за рубежа 🏗 активно скупают участки.
📍 В Пафосе уже ~10% объектов у владельцев вне ЕС, в Ларнаке и Фамагусте — около 7%.

📜 Что изменится?
• 🔒 Усиление контроля и прозрачности сделок.
• 📏 Возможный лимит: только 1 квартира 🏠 или дом 🏡 до 200 м² на иностранца.

💡 Для инвесторов по “золотой визе” (ПМЖ за инвестиции от €300 000) — придётся строго следить за соответствием новым правилам.

📌 Напомним, что Кипр остаётся единственной страной ЕС, которая напрямую принимает россиян 🇷🇺 и белорусов 🇧🇾 в программу получения ПМЖ.

🔗 Источник: news.cyprus-property-buyers.com

@mainpartnertrust

🚨 Крупнейшая кипрская IT-компания уезжает 🇨🇾➡️🇪🇸

💻 IT-гигант BrainRocket после более чем 10 лет работы в Лимассоле переводит почти 1 000 сотрудников в испанскую Валенсию 🌴.
📦 Часть операций переедет на Мальту 🇲🇹.

📉 Что это значит для Лимассола:
🏘 — сотни освободившихся квартир ударят по рынку аренды;
🚫🤝 — город лишится спонсорства спортивных и культурных проектов;
👨‍💻 — часть специалистов уйдёт в другие компании, но часть — уедет с Кипра;
⚙️📊 — IT-сектор и экономика города ждут серьёзные изменения.

📌 Причина — внутренние стратегические решения компании, а не политика или конфликты с властями.

🗞 Источники:
Cyprus Mail | EvropaKipr

@mainpartnertrust

💥 США ввели новые санкции против криптобиржи Garantex и её сети

🇺🇸 Вчера Минфин США (OFAC) повторно внёс в санкционный список криптобиржу 💻 Garantex Europe OU и её преемника 🔄 Grinex, а также 👤 3 топ-менеджеров и 🏢 6 компаний в России и Киргизии.

📉 Причина — содействие киберпреступникам и обходу санкций: с 2019 года через Garantex прошло 💰 более $100 млн транзакций, связанных с 🌐 даркнетом и 🛡️ выкупами за ransomware.

🔍 Ключевые факты:
• 🏙️ Garantex работала из Москвы и Петербурга, потеряла эстонскую лицензию в 2022 году из-за 🚫 AML/CFT нарушений.
• 💣 Через биржу проходили средства от атак 🦠 Conti, 🦠 Black Basta, 🦠 LockBit, 🦠 NetWalker, 🦠 Phoenix Cryptolocker, 🦠 Ryuk.
• 📦 После мартовских обысков в 2025 году и арестов топ-менеджеров биржа перевела клиентов и средства в Grinex.
• 💱 Для обхода санкций использовался рублёвый токен A7A5, выпущенный 🇰🇬 фирмой Old Vector в связке с 🇷🇺 A7.
• 🏦 В санкционный список внесены также InDeFi Bank и Exved, участвовавшие в обходе ограничений.

⚠️ Последствия:
Все активы 🏦 этих лиц и компаний в США или под контролем американских лиц — ⛔ заморожены. Любые сделки с ними 🚫 запрещены.
Нарушение — риск 💵 штрафов и ⚖️ уголовной ответственности.

📄 Подробнее:
🔗 Официальный релиз OFAC
🔗 Список SDN

@mainpartnertrust

🇺🇸💥 США могут ударить санкциями по “Роснефти” и “Лукойлу”

Bloomberg пишет, что Вашингтон рассматривает возможность ввести санкции против крупнейших российских нефтяных компаний — Роснефть и Лукойл ⛽, если Владимир Путин откажется от прекращения огня с Украиной.

📌 Ключевые детали:
• Решение станет частью давления перед встречей Трампа и Путина в Аляске 🏔️.
• Варианты: санкции против нефтяных гигантов, ограничения “теневого флота” танкеров 🚢, новые тарифы на покупателей российской нефти (включая Китай).
• Трамп предпочитает тарифы санкциям, но обещает «очень серьёзные последствия», если прогресса не будет.
• Ранее пошлины на Индию за закупки российской нефти уже удвоили до 50%, что, по мнению источников, подтолкнуло Путина к переговорам.

⛽ Роснефть и Лукойл обеспечивают около 50% экспорта российской нефти (2,2 млн барр./день).

📉 Мировой рынок в 2026 ждёт рекордного профицита, но любые ограничения российских поставок добавят геополитической нестабильности.

🔗 Читать подробнее

@mainpartnertrust

📤 Часть 1: Россия и Кипр — как развивался налоговый обмен, и что пошло не так

▫️ В 2000 году вступило в силу соглашение между РФ и Кипром об избежании двойного налогообложения. Оно действует до сих пор. В нём есть статья 26, которая разрешает обмен налоговой информацией между странами по запросу — по конкретным делам и ситуациям.

▫️ С 2018 года Россия начала автоматический обмен финансовыми данными по международному стандарту CRS. Это стало возможно после выхода постановления правительства № 693 от16.06.2018, а Кипр был включён в соответствующий список приказом ФНС от 30.05.2018 № ММВ-7-17/360@.

▫️ Всё изменилось в конце 2024 года: ФНС исключила Кипр из списка стран для автоматического обмена (приказ от 30.10.2024 № ЕД-7-17/916@). Теперь данные о счетах россиян на Кипре не поступают автоматически.

▫️ При этом указ Президента РФ от 08.08.2023 № 585 приостановил действие большинства положений соглашения с Кипром — но не статьи 26. Значит, обмен по запросу формально ещё возможен, но на практике он осложнён.

🔻 Что это значит:
Россия не получает данные о счетах россиян на Кипре автоматически.
Административная нагрузка растёт: россияне должны самостоятельно сообщать о своих счетах за рубежом (если применимо).
Банки Кипра могут продолжать передавать информацию, но теперь это не является обязательством.

@mainpartnertrust

✈️ Шереметьево: $30 000 в “зелёном коридоре” — и уголовное дело

В аэропорту Шереметьево задержали 31-летнюю иностранку.
Она заявила, что везёт 💵 $10 000, но при досмотре нашли 💰 $30 631 и 💴 48 500 ₽.
📄 Итог — уголовное дело по ст. 200.1 УК РФ (контрабанда наличных в крупном размере).

📌 Что нужно знать при выезде из России:
• 📆 С 2 марта 2022 года действует указ Президента РФ № 81 от 01.03.2022 — запрет на вывоз наличной иностранной валюты в эквиваленте свыше $10 000 на одного человека.
• 📊 Лимит считается по курсу ЦБ на дату выезда.
• 🚫 Сумма больше $10 000 = уголовная ответственность, а не просто нарушение таможенных правил.
• 🔍 До $10 000 — декларация не требуется, но досмотр возможен.

⚠️ Эксперты Main Partner Trust напоминают: любая лишняя тысяча долларов 💵 за границей может обернуться не отпуском, а 🏛 уголовным делом.
Перед поездкой проверяйте 📈 курс ЦБ и действующие 📜 правила.

@mainpartnertrust

🇪🇸💸 Испания: налоговый абсурд в криптоактивах

В Испании криптотрейдеру выставили €9 000 000 налогов за обычную операцию в DeFi — блокировку активов (~€5M) в залог для кредита.

📌 Что случилось:
🔹 Операция была ещё 3 года назад.
🔹 Трейдер просто внёс активы в смарт-контракт.
🔹 Продаж не было, прибыли не было.
🔹 Но налоговая служба (AEAT) решила, что это 👉 «реализация экономической выгоды».

⚖️ Юристы в шоке:
🚫 В законе нет базы для такого налога.
⚙️ Это была чисто техническая операция.
⚠️ Есть риск, что это станет опасным прецедентом для DeFi в Европе.

💬 Комментарий эксперта:
«Это всё равно что обложить налогом перевод денег с одного счёта на другой».

🔗 Источники: Cointelegraph | Benzinga

@mainpartnertrust

🏝️ Часть 2: Кипр снова стал офшором для России — и Россия сама попала в чёрный список ЕС

▫️ В 2007 году Минфин РФ включил Кипр в список офшоров (приказ № 108н). Однако с 1 января 2013 года Кипр был исключён из этого списка по приказу Минфина № 115н, что открыло путь к снижению налогов и упрощению сделок.

▫️ Но в 2023 году Минфин снова включил Кипр в перечень офшорных юрисдикций — приказом № 86н от 05.06.2023. Это означает, что Кипр снова рассматривается как страна с льготным налогообложением и низкой прозрачностью.

▫️ Параллельно, 21 февраля 2023 года ЕС включил Россию в "чёрный список" (Annex I)как страну, которая не сотрудничает в налоговой сфере (официальный документ — Council Conclusions 2023/C 64/06).

🔻 Последствия:

✔️Нельзя применять пониженные налоговые ставки при выплатах кипрским компаниям — теперь налоги платятся в полном объеме.

✔️Сделки с Кипром теперь под особым вниманием налоговых органов — выше риск проверок, контроль за КИК, раскрытие бенефициаров.

✔️Для кипрского бизнеса: возможные ограничения со стороны банков, усиление комплаенса, отток клиентов из РФ.

✔️Россия оказалась в международной изоляции — налоговые органы ЕС могут отказывать в передаче информации и не признавать зачёты налогов.

📌 Итог:

✔️Обмен налоговой информацией с Кипром переходит в ручной режим.
✔️Кипр снова официально офшор для России.
✔️Россия — непрозрачная юрисдикция с точки зрения ЕС.

@mainpartnertrust

💼 HSBC закрывает счета 1 000 богатейших клиентов Ближнего Востока

🇸🇦🇶🇦🇱🇧🇪🇬 Швейцарское подразделение HSBC Private Bank уведомляет более 1 000 клиентов из Саудовской Аравии, Катара, Ливана и Египта о закрытии счетов.

💰 Среди них — владельцы активов свыше $100 млн, которых банк относит к «высокорисковым» из-за юрисдикции, статуса и происхождения капитала.

🔍 Причины:
• 🏦 Регулятор Finma обвинил HSBC в слабом контроле за политически значимыми лицами (PEPs).
• ⛔ В 2024 г. Finma запретила банку открывать новые счета для PEPs и назначила внешнего аудитора.
• 💸 В 2025 г. HSBC оказался в центре расследования о возможном отмывании сотен миллионов, связанных с экс-главой Центробанка Ливана.

📅 Процесс завершат в течение 6 месяцев. Клиентов переводят в другие юрисдикции.

📉 На фоне этого конкуренты, напротив, расширяют присутствие в регионе, активно борясь за ultra high-net-worth клиентов.

🔗 Подробнее — Bloomberg

@mainpartnertrust