Данило Гетманцев ✔

Чи дійсно працює антиофшорний закон – про справу на 4 мільярди.

Ви часто запитуєте, яка ж ситуація з офшорами, про кейси, де держава повертає несплачені податки. Вони є, десь мова про десятки мільйонів гривень, а десь – мільярди.

Ось цікавий приклад, уже згадував про нього раніше.

Велика гірничодобувна компанія вивела з України до Кіпру прибутку на 30 мільярдів гривень, і це лише за 2017-2019 роки, користуючись міждержавною угодою про уникнення подвійного оподаткування, якою передбачалася понижена ставка в розмірі 5% податку на прибуток на дивіденди. Але ця ставка має застосовуватися у випадку, якщо резидент Кіпру є власником таких доходів.

Натомість кіпрські акціонери – мова йшла про 12 компаній – зареєстровані за однією адресою на одного секретаря та з одним і тим самим директором.
Їхній керівник – одночасно директор у 163 інших компаніях, а за цією адресою зареєстровано ще 2833 компанії. Класична схема використання компаній-оболонок.

Після отримання дивідендів з України, через ланцюг операцій кошти перераховувалися компаніям-резидентам Нідерландів та Кіпру. А оскільки кіпрські компанії – не бенефіціарні власники доходу, то й використання пільгової ставки оподаткування – незаконне. Що було доведено документально.

Всю цю схему після ретельної документальної перевірки виявила ДПС, і у квітні 2023 року прийняла рішення про донарахування 3,7 млрд грн, з яких 2,98 млрд грн податків та 0,8 млрд грн штрафу.

Два роки розгляду питання в суді, і в квітні 2025 року Верховний Суд підтримав позицію податкової.
Представники компанії вирішили знову йти шляхом оскарження у суді через «нововиявлені обставини і невраховані деталі», але наприкінці червня Верховний Суд відмовив у задоволенні їхньої заяви про перегляд за нововиявленими обставинами і знову підтримав правомірність висновків податкової.

Тепер на черзі – сплата до бюджету 3,7 млрд грн.

Як на мене, висновок тут простий. Час представникам великого бізнесу, які все ще сподіваються на офшорні схеми, зробити висновки: ухилення не спрацює, а ваші спроби будуть лише коштувати ще дорожче, ніж просто сплатити необхідні податки. Обирайте бути відповідальним бізнесом, коригуйте свої показники до проведення перевірок – зекономите на штрафах. Це єдина опція, тим паче під час війни, коли кожна копійка на оборону у нас важлива.

❤34👍15🔥5😢2

www.tgoop.com/getmantsevdanil/9949

4.46K viewsAug 27 at 05:00

Чи дійсно працює антиофшорний закон – про справу на 4 мільярди.

Ви часто запитуєте, яка ж ситуація з офшорами, про кейси, де держава повертає несплачені податки. Вони є, десь мова про десятки мільйонів гривень, а десь – мільярди.

Ось цікавий приклад, уже згадував про нього раніше.

Велика гірничодобувна компанія вивела з України до Кіпру прибутку на 30 мільярдів гривень, і це лише за 2017-2019 роки, користуючись міждержавною угодою про уникнення подвійного оподаткування, якою передбачалася понижена ставка в розмірі 5% податку на прибуток на дивіденди. Але ця ставка має застосовуватися у випадку, якщо резидент Кіпру є власником таких доходів.

Натомість кіпрські акціонери – мова йшла про 12 компаній – зареєстровані за однією адресою на одного секретаря та з одним і тим самим директором.
Їхній керівник – одночасно директор у 163 інших компаніях, а за цією адресою зареєстровано ще 2833 компанії. Класична схема використання компаній-оболонок.

Після отримання дивідендів з України, через ланцюг операцій кошти перераховувалися компаніям-резидентам Нідерландів та Кіпру. А оскільки кіпрські компанії – не бенефіціарні власники доходу, то й використання пільгової ставки оподаткування – незаконне. Що було доведено документально.

Всю цю схему після ретельної документальної перевірки виявила ДПС, і у квітні 2023 року прийняла рішення про донарахування 3,7 млрд грн, з яких 2,98 млрд грн податків та 0,8 млрд грн штрафу.

Два роки розгляду питання в суді, і в квітні 2025 року Верховний Суд підтримав позицію податкової.
Представники компанії вирішили знову йти шляхом оскарження у суді через «нововиявлені обставини і невраховані деталі», але наприкінці червня Верховний Суд відмовив у задоволенні їхньої заяви про перегляд за нововиявленими обставинами і знову підтримав правомірність висновків податкової.

Тепер на черзі – сплата до бюджету 3,7 млрд грн.

Як на мене, висновок тут простий. Час представникам великого бізнесу, які все ще сподіваються на офшорні схеми, зробити висновки: ухилення не спрацює, а ваші спроби будуть лише коштувати ще дорожче, ніж просто сплатити необхідні податки. Обирайте бути відповідальним бізнесом, коригуйте свої показники до проведення перевірок – зекономите на штрафах. Це єдина опція, тим паче під час війни, коли кожна копійка на оборону у нас важлива.

BY Данило Гетманцев