Налоговые вычеты для пенсионеров по доходам от банковских вкладов
Неработающие пенсионеры, имеющие налогооблагаемые доходы от банковских депозитов, вправе претендовать на получение различных налоговых вычетов: социального, имущественного и инвестиционного. Это позволяет компенсировать затраты на физкультурно-оздоровительные услуги, медицинское обслуживание, приобретение жилья или пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС). При этом размер компенсации не может превышать сумму уплаченного налога с доходов по вкладам в рамках установленных лимитов по вычетам.
Чтобы получить налоговый вычет необходимо соблюдение следующих условий:
1️⃣ наличие статуса налогового резидента РФ;
2️⃣ получение доходов от депозитов, подлежащих обложению НДФЛ.
Важно отметить, что налогообложению подлежат исключительно начисленные проценты по вкладу, превышающие 210 000 рублей.
Пример расчета:
Предположим, неработающий пенсионер получил доход по банковскому вкладу за 2024 год в размере 310 000 рублей. В этом случае налог составит 13 000 рублей ((310 000 - 210 000) × 13%). Если в том же году пенсионер понес расходы на лечение или спорт в размере 100 000 рублей и уплатил НДФЛ с вклада 13 000 рублей, он вправе получить налоговый вычет в этой сумме.
Оформление вычета проще всего производить через Личный кабинет налогоплательщика, где также можно узнать сумму уплаченного НДФЛ по вкладам.
@Mytar_rf
Неработающие пенсионеры, имеющие налогооблагаемые доходы от банковских депозитов, вправе претендовать на получение различных налоговых вычетов: социального, имущественного и инвестиционного. Это позволяет компенсировать затраты на физкультурно-оздоровительные услуги, медицинское обслуживание, приобретение жилья или пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС). При этом размер компенсации не может превышать сумму уплаченного налога с доходов по вкладам в рамках установленных лимитов по вычетам.
Чтобы получить налоговый вычет необходимо соблюдение следующих условий:
1️⃣ наличие статуса налогового резидента РФ;
2️⃣ получение доходов от депозитов, подлежащих обложению НДФЛ.
Важно отметить, что налогообложению подлежат исключительно начисленные проценты по вкладу, превышающие 210 000 рублей.
Пример расчета:
Предположим, неработающий пенсионер получил доход по банковскому вкладу за 2024 год в размере 310 000 рублей. В этом случае налог составит 13 000 рублей ((310 000 - 210 000) × 13%). Если в том же году пенсионер понес расходы на лечение или спорт в размере 100 000 рублей и уплатил НДФЛ с вклада 13 000 рублей, он вправе получить налоговый вычет в этой сумме.
Оформление вычета проще всего производить через Личный кабинет налогоплательщика, где также можно узнать сумму уплаченного НДФЛ по вкладам.
@Mytar_rf
Декларация по почте.pdf
281.2 KB
ФНС России разъяснила, что представление налоговых деклараций посредством интернет-сервиса «Почты России» «Электронные заказные письма» налоговым законодательством не предусмотрено (письмо ФНС России от 03.09.2025 №АБ-4-19/8039@).
@Mytar_rf
@Mytar_rf
C 13 сентября 2025 года, налоговики получат право проводить выездные проверки ККТ дистанционно, в т.ч. с помощью видео-конференц-связи или мобильного приложения «Инспектор».
@Mytar_rf
@Mytar_rf
Отправка деклараций по форме 3-НДФЛ через личный кабинет ИП
В личном кабинете ИП в промышленную эксплуатацию запущена функция подачи деклараций 3-НДФЛ. Сервис, работавший в тестовом режиме с апреля, теперь доступен официально. Декларацию можно отправить через раздел «Жизненные ситуации/3-НДФЛ».
Процесс подачи включает формирование документа в программах «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация», подписание КЭП и загрузку XML-файла в личный кабинет. Статус декларации отслеживается через мобильное приложение.
Раньше ИП могли подавать 3-НДФЛ только лично, по почте или через телеком-каналы. Новую декларацию подают предприниматели на общей системе налогообложения или те, кто утратил право на спецрежим.
@Mytar_rf
В личном кабинете ИП в промышленную эксплуатацию запущена функция подачи деклараций 3-НДФЛ. Сервис, работавший в тестовом режиме с апреля, теперь доступен официально. Декларацию можно отправить через раздел «Жизненные ситуации/3-НДФЛ».
Процесс подачи включает формирование документа в программах «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация», подписание КЭП и загрузку XML-файла в личный кабинет. Статус декларации отслеживается через мобильное приложение.
Раньше ИП могли подавать 3-НДФЛ только лично, по почте или через телеком-каналы. Новую декларацию подают предприниматели на общей системе налогообложения или те, кто утратил право на спецрежим.
@Mytar_rf
Как работать с кассой без Интернета?
Многие предприниматели задаются вопросом: что делать, если пропал Интернет, а касса нужна?
Обращаю внимание, что согласно закону № 54-ФЗ, отсутствие Интернета — не повод отказываться от выдачи чека!
Как это работает:
1️⃣ касса печатает бумажный чек в любом случае;
2️⃣ все операции сохраняются в памяти терминала;
3️⃣ как только Интернет появится — данные автоматически отправятся в налоговый орган.
Важно знать, что если продавец отказывается выдать чек, ссылаясь на проблемы с Интернетом — это прямое нарушение закона!
@Mytar_rf
Многие предприниматели задаются вопросом: что делать, если пропал Интернет, а касса нужна?
Обращаю внимание, что согласно закону № 54-ФЗ, отсутствие Интернета — не повод отказываться от выдачи чека!
Как это работает:
1️⃣ касса печатает бумажный чек в любом случае;
2️⃣ все операции сохраняются в памяти терминала;
3️⃣ как только Интернет появится — данные автоматически отправятся в налоговый орган.
Важно знать, что если продавец отказывается выдать чек, ссылаясь на проблемы с Интернетом — это прямое нарушение закона!
@Mytar_rf
УСН и НДС: правила выставления счетов-фактур по специальным ставкам
ФНС России разъяснила порядок применения специальных ставок НДС налогоплательщиками на упрощенной системе налогообложения. Специальную ставку НДС 5 или 7 % следует применять в течение не менее 12 последовательных кварталов начиная с периода, за который представлена первая декларация с указанной ставкой. При этом доходы не должны превышать установленные значения: от 60 до 250 млн рублей для 5 %, от 250 до 450 млн рублей для 7 %. Не допускается одновременное применение специальных и общеустановленных ставок НДС в размере 0, 10 и 20 %.
Выбранная налоговая ставка должна применяться ко всем операциям, облагаемым НДС.
Не допускается применение разных налоговых ставок в зависимости от того, кто является покупателем.
Организация на УСН, применяющая ставку НДС 5 %, может выставлять счет-фактуру со ставкой 20 % только если является налоговым агентом по НДС:
при приобретении товаров, работ, услуг у иностранной организации,
при аренде федерального имущества, имущества субъекта РФ или муниципального имущества непосредственно у органов власти,
при приобретении казенного имущества,
при покупке сырых шкур животных, лома, отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного, макулатуры у налогоплательщиков, применяющих ставку 20 %,
при покупке медных полуфабрикатов при выполнении условий п. 8 ст. 161 НК РФ.
В указанных случаях у налогоплательщика в книге продаж организации на УСН могут быть отражены специальная (5 или 7 %) и общая (20 %) ставки НДС.
@Mytar_rf
ФНС России разъяснила порядок применения специальных ставок НДС налогоплательщиками на упрощенной системе налогообложения. Специальную ставку НДС 5 или 7 % следует применять в течение не менее 12 последовательных кварталов начиная с периода, за который представлена первая декларация с указанной ставкой. При этом доходы не должны превышать установленные значения: от 60 до 250 млн рублей для 5 %, от 250 до 450 млн рублей для 7 %. Не допускается одновременное применение специальных и общеустановленных ставок НДС в размере 0, 10 и 20 %.
Выбранная налоговая ставка должна применяться ко всем операциям, облагаемым НДС.
Не допускается применение разных налоговых ставок в зависимости от того, кто является покупателем.
Организация на УСН, применяющая ставку НДС 5 %, может выставлять счет-фактуру со ставкой 20 % только если является налоговым агентом по НДС:
при приобретении товаров, работ, услуг у иностранной организации,
при аренде федерального имущества, имущества субъекта РФ или муниципального имущества непосредственно у органов власти,
при приобретении казенного имущества,
при покупке сырых шкур животных, лома, отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного, макулатуры у налогоплательщиков, применяющих ставку 20 %,
при покупке медных полуфабрикатов при выполнении условий п. 8 ст. 161 НК РФ.
В указанных случаях у налогоплательщика в книге продаж организации на УСН могут быть отражены специальная (5 или 7 %) и общая (20 %) ставки НДС.
@Mytar_rf
20250909_11-mr.pdf
254.7 KB
Банки будут тщательнее контролировать клиентов с наличкой
Новые рекомендации Банка России предполагают, что банкам необходимо внимательнее относится к следующим ситуациям:
👉🏻клиент вносит на счёт или вклад сумму, которая существенно превышает его среднемесячный доход;
👉🏻клиент, который отнесён к высокой группе риска, досрочно погашает кредит;
👉🏻счёт клиента пополняют другие люди, не связанные с ним родственными связями;
👉🏻клиент покупает иностранную валюту за наличные при небольшом доходе.
@Mytar_rf
Новые рекомендации Банка России предполагают, что банкам необходимо внимательнее относится к следующим ситуациям:
👉🏻клиент вносит на счёт или вклад сумму, которая существенно превышает его среднемесячный доход;
👉🏻клиент, который отнесён к высокой группе риска, досрочно погашает кредит;
👉🏻счёт клиента пополняют другие люди, не связанные с ним родственными связями;
👉🏻клиент покупает иностранную валюту за наличные при небольшом доходе.
@Mytar_rf
Налоговая служба ужесточает контроль
В первом полугодии 2025 года лишь 2,2% выездных проверок прошли без доначислений. Если в 2022 году без штрафов завершалось более 6% проверок, то сейчас — только каждый 40-й случай. В Москве показатель составил 2,56%.
Причина такого эффекта — совершенствование аналитических инструментов и внедрение новых систем контроля.
Эксперты отмечают, что для налогоплательщиков шансы избежать доначислений стали минимальными.
@Mytar_rf
В первом полугодии 2025 года лишь 2,2% выездных проверок прошли без доначислений. Если в 2022 году без штрафов завершалось более 6% проверок, то сейчас — только каждый 40-й случай. В Москве показатель составил 2,56%.
Причина такого эффекта — совершенствование аналитических инструментов и внедрение новых систем контроля.
Эксперты отмечают, что для налогоплательщиков шансы избежать доначислений стали минимальными.
@Mytar_rf
Forbes.ru
Налоговики стали чаще выявлять нарушения бизнеса после выездных проверок
В России в последние годы растет доля выездных налоговых проверок, которые закончились выявлением нарушения. Например, в Москве за первое полугодие 2025-го без доначислений завершились только 2,56% проверок, тогда как год назад показатель составил 4%
С 2026 г. положительное сальдо ЕНС перестанут учитывать в налоговых уведомлениях
С 1 января 2026 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, касающиеся порядка расчета сумм налогов для физических лиц (федеральный закон РФ от 31.07.2025 № 287-ФЗ).
Что изменится? Отменяется действующий порядок, при котором сумма налогов к уплате в налоговом уведомлении уменьшалась на положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщик. В частности:
- из налоговых уведомлений будет исключена информация о положительном сальдо ЕНС;
- сумма налогов к уплате будет указываться без учета имеющегося положительного сальдо;
- изменения будут реализованы в автоматизированной системе формирования налоговых уведомлений.
До 2026 года продолжает действовать текущий порядок расчета сумм налогов (письмо ФНС России от 15.09.2025 № БС-4-21/8413@).
@Mytar_rf
С 1 января 2026 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, касающиеся порядка расчета сумм налогов для физических лиц (федеральный закон РФ от 31.07.2025 № 287-ФЗ).
Что изменится? Отменяется действующий порядок, при котором сумма налогов к уплате в налоговом уведомлении уменьшалась на положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщик. В частности:
- из налоговых уведомлений будет исключена информация о положительном сальдо ЕНС;
- сумма налогов к уплате будет указываться без учета имеющегося положительного сальдо;
- изменения будут реализованы в автоматизированной системе формирования налоговых уведомлений.
До 2026 года продолжает действовать текущий порядок расчета сумм налогов (письмо ФНС России от 15.09.2025 № БС-4-21/8413@).
@Mytar_rf
П-Л1607.pdf
290.4 KB
Федеральная налоговая служба представила проект обновленных правил размещения открытых данных. Что поменяется? Информация о налоговых долгах, сборах и взносах будет публиковаться ежемесячно 25-го числа. Данные об ЕНП (единый налоговый платеж) за прошедший год станут доступны 1 апреля.
Планируется, что изменения вступят в силу — 1 апреля 2026 года.
@Mytar_rf
Планируется, что изменения вступят в силу — 1 апреля 2026 года.
@Mytar_rf
Изменения в налоговом законодательстве с 2026 года
👉🏻НДС повышается на 2 процентных пункта (с 20% до 22%). Льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров.
👉🏻вводится налог на игорный бизнес (5% от принятых ставок);
устанавливается налог на прибыль 25%.
👉🏻порог доходов для уплаты НДС по УСН снижается с 60 млн до 10 млн рублей.
👉🏻для торговли, строительства и добычи полезных ископаемых вводятся общие тарифы страховых взносов (30% до предельной базы, 15% — свыше).
👉🏻с 2026 года вводится обязанность расчёта страховых взносов для руководителей с учётом МРОТ при зарплате ниже минимального размера оплаты труда.
@Mytar_rf
👉🏻НДС повышается на 2 процентных пункта (с 20% до 22%). Льготная ставка 10% сохраняется для социально значимых товаров.
👉🏻вводится налог на игорный бизнес (5% от принятых ставок);
устанавливается налог на прибыль 25%.
👉🏻порог доходов для уплаты НДС по УСН снижается с 60 млн до 10 млн рублей.
👉🏻для торговли, строительства и добычи полезных ископаемых вводятся общие тарифы страховых взносов (30% до предельной базы, 15% — свыше).
👉🏻с 2026 года вводится обязанность расчёта страховых взносов для руководителей с учётом МРОТ при зарплате ниже минимального размера оплаты труда.
@Mytar_rf
minfin.gov.ru
Минфин России внес в Правительство РФ бюджетный пакет
Минфин России внес в Правительство РФ пакет законопроектов, включающий в себя поправки в закон о бюджете на 2025 год, законопроект о федеральном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов, а также законопроекты о внесении отдельных изменений…
Минэнерго.pdf
938.1 KB
Налог на имущество организаций: особенности для энергообъектов
ФНС России опубликовала письмо о налогообложении имущества организаций в сфере электро- и теплоэнергетики (письмо ФНС России от 23.09.2025 № БС-4-21/8669@).
Доведенные письмом методические рекомендации Минэнерго РФ помогут правильно определить налоговую базу и избежать возможных споров с налоговыми органами.
@Mytar_rf
ФНС России опубликовала письмо о налогообложении имущества организаций в сфере электро- и теплоэнергетики (письмо ФНС России от 23.09.2025 № БС-4-21/8669@).
Доведенные письмом методические рекомендации Минэнерго РФ помогут правильно определить налоговую базу и избежать возможных споров с налоговыми органами.
@Mytar_rf
Минфин предложил лишить иноагентов налоговых преференций
Для иностранных агентов будет установлена единая налоговая ставка по НДФЛ в размере 30%. Также им будет недоступно получение налоговых вычетов на долгосрочные вложения (инвестиции), освобождение от налогообложения доходов от продажи активов, доходов при дарении и наследовании.
@Mytar_rf
Для иностранных агентов будет установлена единая налоговая ставка по НДФЛ в размере 30%. Также им будет недоступно получение налоговых вычетов на долгосрочные вложения (инвестиции), освобождение от налогообложения доходов от продажи активов, доходов при дарении и наследовании.
@Mytar_rf
minfin.gov.ru
Иностранных агентов предлагается ограничить в использовании налоговых преференций
Минпромторг готовит новый налог для маркетплейсов
Ведомство предложило ввести специальный налог на продажу импортных товаров через маркетплейсы. Мера затронет продавцов на УСН (включая ИП), и может распространиться на офлайн-торговлю уже с 2027 года.
@Mytar_rf
Ведомство предложило ввести специальный налог на продажу импортных товаров через маркетплейсы. Мера затронет продавцов на УСН (включая ИП), и может распространиться на офлайн-торговлю уже с 2027 года.
@Mytar_rf
Бизнес‑секреты
В России могут ввести налог на продажу иностранных товаров онлайн
Это коснется только непродовольственных товаров
Мы́тарь
вычеты НДС.pdf
Налоговики ввели новую проверку для деклараций по льготным ставкам НДС
Федеральная налоговая служба расширила список контрольных соотношений для декларации по НДС, добавив пункт 1.66.
Это нововведение призвано помочь налогоплательщикам, применяющим упрощенную систему налогообложения (УСН) с пониженными ставками НДС 5% и 7%, корректно отражать и контролировать правильность налоговых вычетов.
@Mytar_rf
Федеральная налоговая служба расширила список контрольных соотношений для декларации по НДС, добавив пункт 1.66.
Это нововведение призвано помочь налогоплательщикам, применяющим упрощенную систему налогообложения (УСН) с пониженными ставками НДС 5% и 7%, корректно отражать и контролировать правильность налоговых вычетов.
@Mytar_rf
В связи с активным ростом онлайн-торговли Минфин России подготовил законопроект о регулировании товаров, приобретаемых через интернет у зарубежных продавцов. Документ сейчас проходит общественное обсуждение, а его поэтапная реализация планируется с 2027 года.
Причинами планируемых изменений называют:
👉🏻появление крупных онлайн-площадок, конкурирующих с традиционными магазинами;
👉🏻существенные различия в условиях их работы;
👉🏻отсутствие контроля качества на электронных площадках;
👉🏻освобождение от уплаты НДС.
При ввозе товаров электронной торговли будут применяться следующие налоговые ставки:
в 2027 году – 5 процентов;
в 2028 году – 10 процентов;
в 2029 году – 15 процентов;
начиная с 2030 года – 20 процентов.
@Mytar_rf
Причинами планируемых изменений называют:
👉🏻появление крупных онлайн-площадок, конкурирующих с традиционными магазинами;
👉🏻существенные различия в условиях их работы;
👉🏻отсутствие контроля качества на электронных площадках;
👉🏻освобождение от уплаты НДС.
При ввозе товаров электронной торговли будут применяться следующие налоговые ставки:
в 2027 году – 5 процентов;
в 2028 году – 10 процентов;
в 2029 году – 15 процентов;
начиная с 2030 года – 20 процентов.
@Mytar_rf